韶山市2025年财政预算调整方案（草案）的

报     告

 

——2025年12月12日在韶山市第十届人大常委会第三十二次会议上

 

市财政局局长   姜  任

 

主任、各位副主任、各位委员：

韶山市2025年财政预算，经韶山市第十届人民代表大会第四次会议审议通过。在年度预算执行中，根据相关税收调整政策、全省财政工作会议精神以及财政专项指标实际情况等因素，结合我市财政收支现状，建议对韶山市2025年财政预算做部分调整。按照《中华人民共和国预算法》相关规定，现将相关情况汇报如下：

一、预算调整事由

1. 省财政厅下达我市2025年新增地方政府债务限额，涉及一般债务与专项债务，需纳入预算管理。

2. 上级转移支付收入较年初预算发生增减变动，包括体制性转移支付及专项转移支付调整。

3. 为平衡预算收支，需调整调入资金规模。

4. 落实中央、省政策体系等上级决策部署，地方一般公共预算收入有较大减少。同时，需对重点领域支出结构进行优化调整。

二、2025年1—11月财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1. 1—11月地方一般公共预算收入完成情况。全市地方一般公共预算收入完成47276万元，为预算的62%，比上年同期减少17870万元，下降27.4%，其中：税收收入完成29163万元、非税收入完成18113万元。地方税收占地方财政总收入比重为61.7%。

2. 1—11月一般公共预算总收入完成情况。全市一般公共预算总收入完成167422万元，为预算的95.9%。

（二）一般公共预算支出完成情况

1—11月一般公共预算总支出163046万元，为预算的93.9%，比上年同期减少17932万元，下降9.9%，其中：地方一般公共预算支出完成146355万元；地方政府债券还本支出16691万元。

（三）政府性基金收支情况

1—11月政府性基金收入完成238764万元，为预算的160.8%，比上年同期增加111980万元，增长88.3%。其中：土地出让收入59288万元，政府性基金补助收入20788万元，专项债券收入152400万元。

1-11月政府性基金支出完成217393万元，为预算的148%，比上年同期增加127487万元，增长141.8%。其中：超长期特别国债安排的支出4750万元，国有土地使用权出让收入安排的支出50719万元，污水处理费安排的支出762万元，农村基础设施建设4600万元，土地储备专项债券收入安排的支出15900万元，专项债务收入安排的支出56495万元，彩票公益金安排的支出564万元，债务付息支出8680万元，地方政府专项债务还本支出74900万元。

（四）社保基金收支情况

1—11月社保基金收入20734万元，为预算的122.2%，比上年同期增加3795万元，增长22.4%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成10937万元，机关事业单位基本养老保险基金收入完成9797万元。

1—11月社保基金支出15501万元，为预算的97.7%，比上年同期增加1690万元，增长12.2%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成4685万元，机关事业单位基本养老保险基金支出完成10816万元。

（五）国有资本经营预算收支情况

1—11月国有资本经营预算收入6092万元，为预算的100%，比上年同期增加6092万元。

1—11月全市国有资本经营预算支出未安排。 

三、2025年财政预算收支调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案

收入调整：一般公共预算总收入预算拟调整为211178万元，比年初预算调增36622万元。具体增减变化：

1. 地方一般公共预算收入调整为63497万元，调减12763万元，比上年决算数下降15.2%。其中:税收收入调整为37397万元，调减15663万元；非税收入调整为26100万元，调增2900万元。地方税收占地方财政收入的58.9%。

2. 上级补助收入调整为86289万元，调增13385万元。

3. 地方政府一般债券转贷收入调整为26691万元，调增26691万元。主要是新增一般债券收入9500万元，再融资一般债券收入17191万元。

4. 调入资金调整为20457万元，调减2858万元，主要是政府性基金结余、国有资本经营预算结余调入一般公共预算统筹使用。

5. 上年结余收入调整为14244万元，调增12167万元。

支出调整：一般公共预算总支出预算拟调整为199685万元，调增25989万元。具体增减变化：

1. 地方一般公共预算支出调整为175292万元，调增6096万元，相应调整政府收支分类科目。

2. 地方政府一般债券还本支出调整为20393万元，调增20393万元，主要是到期的一般债券还本支出。

3. 上解上级支出调整为4000万元，调减500万元。

预算调整后平衡情况：一般公共预算收支相抵后，结转下年支出11492万元。

（二）政府性基金收支预算调整方案

收入调整：政府性基金收入预算拟调整为271537万元，调增123063万元。具体调整情况：

1. 本级政府性基金收入调整为94879万元，调减34021万元，其中：国有土地使用权出让收入调整为74588万元，调减44412万元；农业土地开发资金收入调整为零，调减9000万元；专项债券对应项目专项收入19711万元。

2. 上级补助收入调整为20500万元，调增15500万元，主要是超长期特别国债项目资金增加15453万元，中央专项彩票公益金支持革命老区乡村振兴项目资金4000万元。

3. 地方政府专项债券转贷收入调整为152400万元，调增152400万元。主要是争取补充财力专项债券19900万元，用于清偿拖欠企业账款专项债券34800万元，土地储备专项债券18700万元，天鹅山建设项目专项债券4100万元，置换债券74900万元。

4. 调入资金调整为0万元，调减11446万元，主要是根据相关文件要求，使用专项债券资金建设的项目产生的专项收入不再通过调入资金科目核算。

5. 上年结余收入调整为3758万元，调增630万元。

支出调整：政府性基金预算支出预算拟调整为267188万元，调增120328万元。具体调整情况：

1. 本级政府性基金支出调整为160185万元，调增41937万元。主要是增加超长期特别国债安排的支出和专项债券收入安排的支出。

2. 调出资金调整为6865万元，调减4135万元。主要调入一般公共预算统筹使用。

3. 地方政府专项债务还本支出调整为75498万元，调增57900万元。主要是偿还到期专项债券本金17598万元，偿还地方政府隐性债务57900万元。

预算调整后平衡情况：政府性基金预算收支相抵后，结转下年支出28975万元。

（三）社会保险基金收支预算调整方案

收入调整：“两类”社保基金预算收入预算拟调整为23668万元，调增6705万元。具体调整情况：

1. 城乡居民养老保险基金收入调整为11572万元，调增6115万元。主要是被征地农民、城乡居民两个群体因不能选择补缴企业养老保险，转而选择城乡居民养老保险参保。

2. 机关事业养老保险基金收入调整为12096万元，调增589万元。主要是机关事业单位在职人员从2025年1月起调增工资，机关事业养老保险缴费基数增长。

支出调整：“两类”社保基金预算支出拟调整为17234万元，调增1367万元，主要是养老待遇提标。具体调整情况：

1. 城乡居民养老保险基金支出调整为4925万元，调增554万元。

2. 机关事业养老保险基金支出调整为12309万元，调增813万元。

预算调整后平衡情况：社保基金预算收支相抵后，当年结余6434万元，累计结余27495万元，全部转下年支出。  

（四）国有资本经营收支预算调整方案

国有资本经营预算收入预算6092万元，不作调整。国有资本经营预算支出预算拟调整为13592万元，调增7500万元，全部调入一般公共预算统筹使用。

当年收支相抵结余5万元。

（五）其他说明事项

1. 地方政府债务规模情况

调整后地方政府债券收入预算为179091万元，地方政府债券支出预算为94389万元。2025年新增债务限额179091万元，政府性债务余额预算为602066万元，债务风险继续处于可控范围。

2. 市本级预备费预算调整情况

根据《预算法》要求，本级一般公共预算支出额预计达到175292万元，按1%比例设置预备费，市本级预备费预算调整为1760万元，调增260万元。因我市今年未发生较大自然灾害事件，市本级预备费支出调减1760万元。

各位领导，因后续还有部分收支具有不确定性，年终决算数与预算调整数仍将存在差异。届时省财政厅批复我市2025年决算后，再专题向各位领导报告我市决算情况。

韶山市2025年财政预算调整方案的批复.pdf